Налог с продажи квартиры-2023: как рассчитать и когда платить

Согласно действующим законам в РФ, все доходные операции несут в себе расходы в размере 13% на полученную прибыль. К ним относится и перепродажа жилплощади в многоквартирном доме. Поэтому всегда вопрос отчислений будет актуален, кроме тех случаев, когда собственник имеет особые права на получение льгот.

Не нужно платить НДФЛ в следующих ситуациях:

• Если недвижимость была выкуплена до начала 2016 г.

• Владение не превышает срок 3 года.

Важно понимать, что отчисления делаются от имени резидента РФ, независимо от факта его физического нахождения. Если человек за границей, а жилье в России или в другой стране, нужно понимать, какой налог от продажи квартиры надо заплатить. Играет роль именно фигура собственника. Когда продавец нерезидент страны, он будет платить его, если недвижимость на территории РФ. Есть и другие ситуации, тогда отчисления будут рассчитываться по законам конкретной страны, гражданином которой является человек.

Кто должен платить налог с продажи квартиры в собственности? Резиденты – физлица, которые пребывают в стране минимум 183 дня в году (по российским меркам). Согласно законодательству других государств и интернациональным соглашениям, могут быть установлены другие требования. Важно, что при отсутствии в РФ (менее 183 дней в целом году) человек теряет статус налогообязанного. Какой налог берут с продажи квартиры в 2023 году – стоит уточнить актуальную информацию на момент сделки. Либо вычитаемая сумма может покрыть минус, образованный государственным отчислением.

В итоге при продаже квартиры надо платить налог частично. Если обратиться к действующим нормам закона, есть ряд льгот и вычетов. Они могут существенно снизить расходы при перепродаже жилой площади.

Получить информацию о доступной льготной программе, когда и как нужно оплатить налог с продажи квартиры, можно при обращении гражданина в ФНС или на портал этого ведомства. Там же можно уточнить требуемый пакет документации. Здесь же выплачивают необходимую сумму в госбюджет.

Стандартная госпошлина на получение прибыли с любой коммерческой доходной сделки – 13% от получаемой суммы. Оформляется она через декларацию в виде бланка 3-НДФЛ. Уточнить, как облагается налогом продажа квартиры, можно на сайте ФНС или на консультации у юриста по недвижимости. Она расскажет обо всех нюансах, возможностях вычета, сокращения ставки или полной отмене пошлины. Зная, как рассчитывается и оплачивается налог с продажи квартиры, можно существенно сэкономить средства.

Важно понимать, что уклонение от уплаты процента в казну – уголовно наказуемое явление. Поэтому стоит использовать только законные методы снижения налоговой базы, не заниматься махинациями.

Ставка варьируется от статуса гражданина. Является ли он резидентом страны или нет? От этого факта сразу меняется уровень применения возможных вычетов. Они могут существенно снизить выплачиваемую сумму, а иногда – полностью покрыть ее, без ущерба для средств гражданина.

Сколько составляет налог с продажи квартиры для физических лиц, решается индивидуально. Однако до окончания календарного года не принимается решение налоговых органов, можно ли считать резидентом продавца квартиры. Это можно установить только по итогу пребывания в стране по количеству дней. В случае если статус – нерезидент, то объем НДФЛ составит 30% от вырученной суммы по сделке. Здесь также не применяется вычет на имущественные торги. Он доступен только для налогового резидента России.

Оставаясь в рамках статуса налогоплательщика, можно уплачивать стандартные 13% (от суммы дохода) и получить свой вычет для снижения налогооблагаемой базы. Эти средства идут в бюджет государства через систему ФНС.

Пример, как рассчитать сумму налога с продажи квартиры, простой. Например, были получены средства в размере 2,5 млн рублей, значит в казну идет 325 тыс. руб. (13% от прибыли).

Но служба контроля также смотрит не только на сумму дохода в договоре купли-продажи. Также учитывается кадастровая цена жилплощади. И если стоимость по контракту ниже КС (на 1 января года сделки), то будет выполнен пересчет НДФЛ с учетом КС с применением коэффициента 0,7.

Попробуем рассчитать стоимость оплаты налога при продаже квартиры в 2023 г. Например, недвижимость была продана за 2,3 млн руб. Стоимость по кадастру на этот год составила 3,8 млн. Согласно описанной выше схеме, сотрудники ФНС пересчитают 3,8 млн. с учетом коэффициента 0,7. В итоге это даст 2,66 млн. А это выше той цены, что указана в коммерческом договоре. Соответственно, НДФЛ повышается: 2,66 млн х 13% = 345 800 руб.

Можно также уточнить, как ведется пересчет ставки и будет ли это вообще делаться. Надо заранее узнать кадастровые расценки жилья (это можно посмотреть на публичной карте в интернете). Будет возможность сделать самостоятельно расчет по вышеприведенной формуле.

Есть ситуации, исключающие выплату отчислений в казну, причем на законных основаниях. Либо можно существенно сократить размер затрат. Зная, как уменьшить или снизить сумму налога после продажи квартиры, резидент избежит досадных ошибок.

1. Сокращение доходов на расходы. На базе договора о совершенной сделке купли-продажи можно предоставить сведения о понесенных расходах. Если прошло меньше 5 лет владения, но требуется продать жилье, а отдавать часть с вырученной суммы платить не хочется. В этой ситуации по законодательству можно уменьшить объем доходов на расходы, когда берется налог с продажи квартиры. Если цена недвижимости – 4 млн, то с вычетом 3,6 млн кадастровой стоимости останется 600 тыс. Соответственно, НДФЛ будет выплачиваться с этой минимальной суммы и составит всего 78 тыс. руб. Если же продажа осуществляется ровно за ту же сумму, за которую была куплена жилплощадь, то сумма налогообложения будет нулевой.

Также важно учесть, что услуги посредника, риэлтора не учитываются в сумме расходов и не компенсируются за счет вычета. Что касается процентов по кредиту, их могут устранить для сокращения налоговой базы (тут решение Минфина может меняться из года в год).

2. Сокращение доходов на 1 млн руб. Случается, что недвижимость не приобретают на рынке, а получают в подарок или по линии наследства. При этом расходы отсутствуют, объект приходит во владение бесплатно. Но уменьшить их доход при этом не получится. Однако можно использовать вычет 1 млн руб. при продаже. Это право предоставляется государством для стимулирования движения средств на рынке недвижимости.

Пример расчета стоимости налога при продаже квартиры: стоимость жилья 4 млн. – 1 млн. = 3 млн х 13% = 390 тыс. руб.Есть особенность у данной скидки. Воспользоваться ею можно только 1 раз в течение 1 года. Но срок владения тут не важен.

Вывод: полностью избавиться от необходимости выплачивать НДФЛ сложно. Но можно при полном совпадении суммы продажи и суммы покупки (тогда он будет равен 0). Теперь известно, как избежать уплаты налога при продаже квартиры в 2023 году. Либо можно сократить его объем до какого-либо уровня при срочной продаже жилья.

Ниже будут рассмотрены разные варианты сокращения расходов при сделке с недвижимостью. Многих интересует, как этот вопрос касается новостроек. В этом случае с 2021 г. вступило в силу правило минимального срока владения – с даты оплаты (это может быть ДДУ или договор уступки). Тут уже не важна регистрация права собственности, как раньше.

Если плательщик переплатил по причине получения лишней площади (так бывает после ввода здания в эксплуатацию, масштаб жилья увеличивается) - срок будет считаться с даты полной оплаты за весь жилой объект. В прежние годы будущие владельцы должны были ждать окончания постройки и ввода в работу, вступить в право распоряжения жилплощадью. И только тогда начинался безналоговый период. Это тянулось годами, а многие за это время могли изменить свою жизнь, решить перепродать недвижимость по разным причинам. И приходилось отдавать серьезные суммы в составе налога.

Поэтому Минфин вводит новые правила для снижения стоимости квартир в новостройках. Учитывая налог с продажи квартиры, продавцы нередко озвучивали покупателю две цены. Это стоимость по договору (она была ниже) и реальную – так пытались как-то экономить.

Большую роль в решении вопроса играет срок собственности. При обладании квартирой свыше минимального периода в 5 лет и до 2016 г., то можно вообще не беспокоиться о выплате НДФЛ.Существует два основных критических срока наличия в собственности – 3 и 5 лет. Если владелец имел квартиру в своем распоряжении в этих пределах, то будет вменен налог.

• Владеть жильем в течение трех лет избавляет от убытков в следующих случаях:

• Если квартиру приобрели до 1.01.2016.

• Она получена в подарок или поступила при наследовании (от родственников).

• Получена по договору иждивения (пожизненного содержания).

• Приватизирована.

В других ситуациях не требуется выплачивать налоговые суммы, если владение превышает 5 лет. Например, была куплена недвижимость в 2015 г. Надо было ее продать в 2018 г., то есть спустя 3 года. Но в этом случае покупка произошла до 2016 г., есть ли налог с продажи квартиры при условии менее 3 лет – вопрос отпадает. Не нужно оформлять бланк 3-НДФЛ для подачи налоговой декларации – обложения не будет.

Если же квартира была куплена в 2016 г., то при перепродаже нужно либо уплатить взнос, либо ждать 5 лет до истечения срока, когда присуждается НДФЛ. При получении, например, в наследство жилплощади в 2016 г. уже можно ее без налога продать с 2019 г. – прошло 3 года. Здесь имеет значение истечение срока и наследование от близкого человека. К родственникам такого плана относят не только прямых по крови, но и неполнородных – сводных братьев, сестер (при одном общем родителе). Когда подарок или наследство приходят от более дальних родных – тети, двоюродного брата – то можно не платить НДФЛ только спустя 5 лет.

Зная, кто освобождается от налога при продаже квартиры и на каких основаниях, можно существенно снизить свои расходы. Вырученные, сэкономленные средства легко направить на другие цели – например, ремонт или покупку автомобиля. Важно знать свои права и особенности законодательства, чтобы не потерять свои средства по причине неинформированности. Например, чтобы разобраться, какие налоги влечет за собой продажа квартиры в новостройке, всегда выручит консультация юриста. Бывают разные вопросы, которые регулируются довольно быстро и просто. Например, платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры и другие незащищенные группы, в каком объеме и т.д.